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Bouclement de fin d'année

Êtes-vous prêt pour l'exercice 2019 ?

Vous trouverez ici les changements les plus importants, les opérations de clôture et les nouveaux dépôts pour le nouvel exercice financier.

Sage Start Comptabilité

Astuces changement d’exercice

Génération des documents de clôture (obligation de conservation)

En vertu de la loi, vous êtes obligé de conserver divers documents de bilan/compte de résultat pendant une certaine période de temps. Il est donc fortement recommandé d'imprimer les états les plus importants et de les archiver en conséquence. Afin de respecter toutes les obligations légales, nous vous recommandons d'imprimer les états suivants.

Comptabilité générale:
  • Bilan de fin d‘année
  • Compte de résultat de fin d‘année
  • Bilan d’ouverture début d‘année
  • Extrait de compte ou Journal d’écriture de tous les comptes de l’année entière
  • Décompte TVA y compris les contrôles TVA correspondants
Comptabilité auxiliaire:
  • Liste de postes ouverts en fin d‘année
  • Liste de mouvements pour tout l’exercice (Journal des factures/paiements)

Concordance chiffre d’affaire TVA

La nouvelle loi sur la TVA, entrée en vigueur le 1er janvier 2018 oblige les assujettis à comparer leur décompte TVA d’une période avec le compte de résultat (comptabilité) et à corriger toute erreur au plus tard le 180ème jour de la période imposable concernée. On parle dans ce contexte de la soi-disant finalisation. À ce stade, la demande d'impôt devient finale.

Die deklarierten Umsätze und die geltend gemachten Vorsteuern sind periodisch (mindestens 1 x jährlich) mit der Buchhaltung abzustimmen.

Comptabilisation de la perte ou du bénéfice

Le bénéfice ou la perte, peuvent être comptabilisés de différentes manières. Soit vous laissez le résultat tel quel et le reportez dans le nouvel exercice pour le comptabiliser, soit, vous comptabilisez ce résultat dans l’ancien exercice et vous reportez ensuite les soldes.

Comptabilisation d’un bénéfice à Compte de résultat/Passifs

Comptabilisation d’une perte à Passifs/Compte de résultat

Réévalutation des devises étrangères

En raison des fluctuations des taux de change et des principes comptables (principe de prudence), il est nécessaire de réévaluer les devises étrangères au plus tard à la fin de l'exercice.

Sage Start vous assiste dans cette tâche et calcule automatiquement le solde en devise étrangère des comptes correspondants au taux de valorisation en devise locale. La différence entre le solde comptabilisé et le solde calculé dans la devise principale est compensée par une écriture de gain / perte de prix.

Vous trouverez cet outil dans le menu “Comptabilité”.

Bouclement d’exercice définitif

Avec la clôture définitive de l’exercice, toutes les écritures seront protégées en écriture et “l’année en cours”, dans les paramètres du dossier, sera remplacé par “l’année précédente” et plus aucune écriture ne pourra être saisie dans l'exercice précédent et plus aucun état ne pourra être imprimé.

Veuillez vérifier que les travaux suivants ont été effectués avant d’exécuter le changement d’exercice:

  • Toutes les écritures pour l’exercice ont été créées
  • Tous les décomptes TVA de l’exercice sont effectués
  • La réevaluation des devises étrangères a été effectuée
  • Les différences / incohérences de la comptabilité ont bien été contrôlées
  • Le bénéfice/la perte a été comptabilisé (peut être encore effectué à l'aide de l'assistant)
  • Les documents les plus importants ont été enregistrés et imprimés (peut encore être effectué à l'aide de l'assistant)

Vous pouvez effectuer la clôture de l’exercice sous le menu «Options - Bouclement»

ISO 20022, le nouveau standard du trafic de paiements

Les institutions financières suisses harmonisent leurs ordres de paiement avec ISO 20022. Avec Sage Start (à partir de la version 2016) vous travaillez déjà selon les normes les plus récentes qui vous permet d’utiliser les services futurs de la banque et de la poste.

Clôturer définitivement l‘exercice

Avec la clôture définitive de l’exercice, toutes les écritures seront protégées en écriture et “l’année en cours”, dans les paramètres du dossier, sera remplacé par “l’année précédente” et plus aucune écriture ne pourra être saisie dans l'exercice précédent et plus aucun état ne pourra être imprimé.

Veuillez vérifier que les travaux suivants ont été effectués avant d’exécuter le changement d’exercice :

  • Toutes les écritures pour l’exercice ont été créées
  • Tous les décomptes TVA de l’exercice sont effectués
  • La réevaluation des devises étrangères a été effectuée
  • Les différences / incohérences de la comptabilité ont bien été contrôlées
  • Le bénéfice/la perte a été comptabilisé (peut être encore effectué à l'aide de l'assistant)
  • Les documents les plus importants ont été enregistrés et imprimés (peut encore être effectué à l'aide de l'assistant)

Vous pouvez maintenant lancer la clôture définitive de l’exercice.

Sélectionnez dans le menu «Outils» la «Clôture de l’exercice».

Remarque: Il est possible que ce message apparaisse et que vous ne puissiez pas établir le bouclement d’exercice.

Comme déjà indiqué dans le message d’erreur, il existe encore des écritures imposables dans l’exercice actuel qui n’ont pas encore été définitivement dzécomptées.

Cela signifie que vous devez cliquer, via le menu « Comptabilité - Décompte TVA », sur   « Nouveau ».

Vous avez la possibilité de générer une concordance annuelle après le 4ème trimestre.

La concordance annuelle est là pour que vous puissiez créer un décompte TVA séparé, pour les corrections et ajustements qui doivent encore être effectué après le 4ème trimestre.

Vous pouvez sélectionner la concordance annuelle sous « Type de décompte » et confirmer en cliquant sur « Préparer ».

Sage crée ensuite un nouveau décompte de TVA avec toutes les écritures qui ne sont pas encore insculses dans un décompte.

Ensuite  vous pouvez contrôler le décompte TVA comme d’habitude, puis l’imprimer sur le formulaire et le comptabiliser.

Si vous avez besoin d’aide à ce sujet, vous trouverez une procédure “Décompte TVA” sous le lien suivant:

Dès que cela est fait, vous pouvez lancer l’assistant de clôture de fin d’année via le menu «Outils - Clôture de l’exercice».

Les dates de l'exercice actuel et de l'exercice suivant sont affichées dans la première étape.

Cliquez sur „Suivant“.

Dans la prochaine étape, un contrôle sera effectué :

Cliquez ensuite sur „Suivant“.

Dans l’étape 3, vous avez la possibilité d‘attribuer les mouvements d’importation BVR qui n’ont pas encore été attribués à la comptabilité.

Cliquez sur suivant.
Remarque: A ce stade, imprimez, si vous ne l’avez pas encore fait, le bilan, le compte de résultat et la balance des soldes.

Cliquez sur „Suivant“.

Le compte de résultat va maintenant être clôturé. Tous les comptes PP vont être décomptabilisés sur le compte de clôture que vous avez indiqué, afin qu’ils se trouvent au début du prochain exercice de nouveau avec un solde à zéro.

Remarque: Vous pouvez adapter le paramètre en valeur par défaut pour le compte de clôture dans les paramètres de base à tout moment.
Cliquez sur « Clôture pertes et profits ».

Un message confirme que le compte de résultat a été clôturé avec succès.

Cliquez sur „Ok“.
Cliquez sur „Suivant“.

Dans la prochaine étape, le bénéfice/la perte de l'exercice en cours est affiché et vous pouvez directement les comptabiliser en cliquant sur le bouton « Comptabiliser le résultat ».

Si le bénéfice/la perte a déjà été comptabilisé, vous pouvez cliquer sur « Suivant ».

Si vous n'aviez pas imprimé aucun état avant le lancement de l'assistant, imprimez maintenant le bilan de clôture après la comptabilisation du profit (SB II), le journal des écritures, ainsi que l'extrait de compte, et sauvegardez tous les états en PDF.

Cliquez sur „Suivant“.

Dans l’étape 9, l’exercice est définitivement clôturé.

Cliquez sur „Clôturer l’exercice“.

Un message confirme que l’exercice a été clôturé avec succès.

Confirmez avec „Ok“ et cliquez ensuite sur „Suivant“.

L’exercice a maintenant été clôturé avec succès.

Dans l’étape 10 de 11 vous avez la possibilité de générer une sauvegarde des données pour l’archivage :

Cliquez ensuite sur suivant.

Dans la dernière étape, vous avez la possibilité, d’imprimer votre bilan d‘ouverture. Imprimez-le et enregistrez-le en tant que fichier PDF.

Cliquez sur „Fermer“ pour terminer l’assistant.
Dans le menu « Données de base – Paramètres du dossier » ouvrez l’onglet « Générale ».

La clôture de l'exercice a été effectuée avec succès, l'exercice en cours est maintenant le 01.01.2019 jusqu'au 31.12.2019.

L’exercice a été clôturé trop tôt ?

Tant qu’aucune écriture n’a été effectuée dans l’année suivante, vous avez la possibilité, à partir de la version 2017, de réinitialiser l’exercice.

Via le menu « Fichier – Options - Utilitaires » ouvrez  « Comptabilité générale »

Vous trouverez l’option „Réinitialiser l’exercice“. Vous pouvez l’exécuter ou double-cliquer dessus :

Vous pouvez confirmer avec „Ok“ et l’exercice de l’année précédente est à nouveau ouvert!

Comptabilité salariale

Situation légale

AVS/AI/APG

Pour l’AVS, il n’y a pas d’adaptation nécessaire.

AC

Pour l’AC, il n’y a pas d’adaptation nécessaire.

Le plafond pour l’AC demeure à Fr. 148'200.—

Âge de la retraite

Il n’y a pas d’adaptations à faire concernant l’âge de la retraite en 2019.

Frais d’administration

Demandez à votre caisse de compensation, si le taux des frais administratifs change pour 2019.

Procédure

Adaptez le taux des frais administratifs avant le premier calcul de salaires en janvier.

Vous trouvez ce paramètre dans le menu données de base, Salaire, Déductions – FA.

AAP/AANP

Le plafond du salaire assuré pour l’assurance-accidents obligatoire demeure à Fr. 148'200.--

Comme beaucoup d’assureurs concluent des contrats avec un système bonus/malus, les taux changent annuellement. Dans ce cas il est nécessaire d’adapter vos taux AAP (accident professionnel) et AANP (accident non-professionnel). Si vous n’avez pas reçu d’information, nous vous conseillons par mesure de précaution de vous renseigner auprès de votre assurance.

Procédure
Adaptez les taux AAP/AANP avant le premier calcul de salaires en janvier.

Vous trouvez ce paramètre dans le menu donnéees de base, Salaire, Déductions – LAA.

 

LAAC Assurances complémentaires

Si vous calculez également des assurances LAAC avec Sage Start, il est possible qu’il y a aussi des adaptations à faire dans ce domaine.

Procédure

Adaptez les taux LAAC1 et éventuellement LAAC2 avant le premier calcul de salaires en janvier.

Vous trouvez ce paramètre dans le menu donnéees de base, Salaire, Déductions – LAAC11 et évtl. LAAC12.

 

IJM

Si vous travaillez avec une déduction en % pour l’IJM, il est nécessaire de vérifier les taux correspondants.

Procédure

Adaptez les taux IJM1 et éventuellement IJM2 avant le premier calcul de salaires en janvier. Vous trouvez ce paramètre dans le menu données de base, Salaire, Déductions – IJM11 et évtl. IJM12.

LPP

À partir du 01.01.2019 les rentes AVS augmentent. Par conséquent les montants-limites LPP changent également:

Déduction de coordination

CHF  24‘885.00

Seuil d’entrée annuel

CHF  21‘330.00

Salaire annuel déterminant maximal selon la LPP

CHF  85’320.00

Salaire coordonné minimal

CHF    3‘555.00

Impôt à la source – Commission de perception

Vorgehen:

À partir de la ligne Standard, adaptez la commission de perception dans le menu Données de base, Salaire – Impôt à la source.

Montants des allocations familiales

Si les montants des allocations familiales changent pour 2019, ils seront automatiquement adaptés avec la mise à jour. Au cas où votre caisse de compensation paye plus que les cotisations légalement dues, vous pouvez adapter les montants dans le menu Données de base, Salaire, Tableau CAF.

CAF

Renseignez vous auprès de votre caisse de compensation, si le taux de la cotisation CAF change pour 2019.

Procédure

Adaptez le taux CAF avant le premier calcul de salaires en janvier. Vous trouvez ce paramètre dans le menu donnéees de base, Salaire, Déductions – CAF.

Certificat de salaire

Il n’y a aucun changement concernant le certificat de salaire.

OFS – Enquête suisse sur la structure des salaires

En 2019 des entreprises choisies doivent de nouveau remplir l’enquête suisse sur la structure des salaires. Avec la ligne Professional de Sage Start, ces données peuvent être transmises en appuyant sur un bouton. Vous trouvez cette fonction dans le menu Gestion des salaires, Employés,  – Enquête sur la structure des salaires

Travaux de fin d’année

Créer un nouvel exercice

Remarque: Pour pouvoir comptabiliser les salaires et les paiements dans l’exercice 2019, l’exercice en cours doit être 2018 ou 2019.

Archivage

Remarque: Conseil: Archivage du certificat de salaire par PDF.

Après l’impression du certificat de salaire, nous vous conseillons en plus de les archiver comme fichier PDF dans votre système de classement électronique. Ceci permet de réimprimer le certificat de salaire original comme PDF (utiliser la fonction de recherche) même s’il y a eu des changements de paramétrage.

und das Geschäftsjahr "Vorjahr" ist wieder offen!

Nouvelles / Questions / Suggestions

Veuillez toujours tenir compte de nos "NOUVELLES" dans le "Panneau d'information".

Nous y publions en permanence des informations importantes pour nos clients.

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En cas d’autres questions sur les travaux de fin d’année ou si vous avez des suggestions concernant nos produits, s’il vous plaît n’hésitez pas à contacter nos collaborateurs par la Hotline, si vous disposez d’un contrat de maintenance.

Cours à la fin de l'année

La Sage Academy vous propose des formations, afin de gagner du temps. Préparez-vous pour le bouclement de fin d‘année. Dates et inscriptions : http://www.sageschweiz.ch/schulungen.aspx?CatID=24

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